老师好，已经计提过印花税了191，申报后才知道是减半征收，减免后是95.5，请问您我该按95.5做账还是按191？

Cherry 追问

2022-04-15 20:16

那我已经结转出报表了，是不是要反结账，从新出报表啊？

郭老师 解答

2022-04-15 20:20

你好，这个月红冲就可以的，不用修改之前的。

Cherry 追问

2022-04-15 20:20

分录是不是和正常计提的一样啊

郭老师 解答

2022-04-15 20:22

借税金及附加贷，应交税费191
借应交税费95.5贷银行存款

借税金及附加负数贷应交税费负数95.5。

Cherry 追问

2022-04-15 20:32

谢谢老师

郭老师 解答

2022-04-15 20:34

不用客气，工作愉快。