厂家给我们销售返点，库存商品已经销售出去了，之前的进项发票我们也已经抵扣了！现在开红字发票给我们，请问如何做分录

LuckyWQQ 追问

2022-04-15 16:36

但是我的本年的库存商品的结转金额和我的主营业务成本的本年累计数不等

bamboo老师 解答

2022-04-15 16:37

本年的库存商品的结转金额和主营业务成本的本年累计数不等

请问有没有冲减主营业务成本？

LuckyWQQ 追问

2022-04-15 16:47

结转销售商品的时候是借：主营业务成本：60  贷方：库存商品60   ；现在开红字了，借：主营业务成本20（红字），贷：进项转出（蓝字），贷：应付账款（红字），那我的成本就是40，但是我的库存金额数还是60

bamboo老师 解答

2022-04-15 16:49

如果要一致的话 那您对应的库存商品那笔分录就要红冲
借：库存商品 借方红字
贷：应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷方蓝字
贷：应付账款 贷方红字
借：主营业务成本 借方红字
贷：库存商品 贷方红字