请问年度汇算清缴补交企业所得税，是否需要做以前年度损益调整？

努力的Lacey 追问

2022-04-15 16:25

小企业会计准则

bamboo老师 解答

2022-04-15 16:26

借：利润分配-未分配利润
贷：应交税费-企业所得税
借：应交税费-企业所得税
贷：银行存款

努力的Lacey 追问

2022-04-15 16:27

调增是调增的招待费部分，也是需要调增未分配利润吗？汇算清缴不是只报税不调账吗？有点不懂

bamboo老师 解答

2022-04-15 16:27

这个是补缴的所得税分录啊
业务招待费调增不需要做分录的

努力的Lacey 追问

2022-04-15 16:30

不需要过以前年度损益科目对吗？

bamboo老师 解答

2022-04-15 16:30

是的 小企业会计准则不需要过以前年度损益科目

努力的Lacey 追问

2022-04-15 16:32

好的，谢谢您。

bamboo老师 解答

2022-04-15 16:33

不客气哈，如果您这个问题已经解决， 希望对我的回复及时给予评价。祝你学习愉快，工作顺利！谢谢！不清楚的还可以继续追问！！

努力的Lacey 追问

2022-04-15 16:37

好的，谢谢您，应该是时间没到暂时无法评价，到了给您好评。

bamboo老师 解答

2022-04-15 16:38

应该可以评价的
如果找不到就算了哈