你好，老师，小规模，是每月都要计提所得税费用吗

奔 追问

2022-04-15 15:43

是 3月末6月末吗这样吗

郭老师 解答

2022-04-15 15:45

对的是的，是这么做的。

奔 追问

2022-04-15 15:47

我2021.12月份没计提，现在可以怎么补做下

郭老师 解答

2022-04-15 15:49

可以的，可以补上的，借利润分配未分配利润贷应交税费企业所得税。

奔 追问

2022-04-15 15:51

小规模是开票不含税收入乘以0.25吗

郭老师 解答

2022-04-15 15:53

不是的，你是查账征税的吗？如果是的话，根据你的利润，你一月份缴纳了没有。

奔 追问

2022-04-15 15:56

交了43.1 元，我不知道是不是查账的，我把数据填在里面出来就是43.1

郭老师 解答

2022-04-15 15:58

看一下你的申报表里面是自己申报的吗？

奔 追问

2022-04-15 16:01

怎么看的        我填完数据，出来43.1，这里没弄三方存管，我去那里交的钱

郭老师 解答

2022-04-15 16:04

好，你填写了成本费用，没有a类的话都是查账征税的。

郭老师 解答

2022-04-15 16:04

利润100万以内的税率2.5%，
利润100万到300万之间的税率5%