六税两费一季度退税，分录怎么做

小光头 追问

2022-04-15 12:55

不能做贷，营业外收入？

邹老师 解答

2022-04-15 12:55

你好，这个不属于营业外收入 

小光头 追问

2022-04-15 12:55

六税两费计提和缴纳分录都已经平了，现在红冲，导致分录肯定不平衡，得慢慢调不是很费事？

小光头 追问

2022-04-15 12:56

不就是营业外收入，优惠补助吗

邹老师 解答

2022-04-15 12:57

你好，完整的分录是
借：银行存款，贷：应交税费—某某税款 
借：应交税费—某某税款 ，贷：税金及附加 

小光头 追问

2022-04-15 12:58

比如计提时，借税金及附加200，应交税费-应交城建税200，缴纳：应交税费-城建税200，贷银行存款

小光头 追问

2022-04-15 13:00

现在退税时减半：借银行存款100贷应交税费-城建税100，同时借应交税费-城建税100，贷税金及附加100？

邹老师 解答

2022-04-15 13:00

你好，完整的分录是
借：银行存款，贷：应交税费—某某税款 
借：应交税费—某某税款 ，贷：税金及附加 
（是针对这个回复有什么疑问吗）

小光头 追问

2022-04-15 13:01

是的，我上面举了个例子，你看我从计提到缴纳再到退税，分录是不是这样做的？

邹老师 解答

2022-04-15 13:01

你好，是的，是这样的

小光头 追问

2022-04-15 17:31

那我这个分录可以省去一部分，减税的部分，直接做银行存款100，借税金及附加-100、可以不？

邹老师 解答

2022-04-15 17:34

你好，不建议这样处理