老师，第二季度小规模开超了30万，全额纳税，第三季度红冲后可以申请退税吗，如果不可以退税，交税分录应该怎样写？

阳光 追问

2023-10-12 11:58

后期有开出增值税专用发票，专票要交的增值税可以抵扣吗

玲老师 解答

2023-10-12 12:01

可以的，就是可以直接抵扣以后的税款。

阳光 追问

2023-10-12 13:54

那这个月缴纳的超额增值税怎样做分录呢？

玲老师 解答

2023-10-12 13:55

超额增值税是啥意思？就是正常缴税呗。

阳光 追问

2023-10-12 14:11

老师，我是说现在超30万额全额交的税，后期又需要抵扣，现在已经交过的税现在怎样做分录？
、

玲老师 解答

2023-10-12 14:13

没明白你啥意思，全额交就写交税的分录，后面全额抵扣是啥意思？符合什么政策的抵扣？

阳光 追问

2023-10-12 14:30

前面小规模季度超过30万，全额交税的分录怎样写？？后面是红冲了上季度一张发票，上季度就不超过30万了是可以抵扣后面业务交的税吗？

玲老师 解答

2023-10-12 14:32

交税时借应交税费，应交增值税贷，银行存款。
后面开红字发票再开正确发票那就是正数和负数，相加一起申报就不用交税了，没有其他分录。