和乙方对账，发现2020年开给乙方的发票有一张开重复了，对方也说该发票他们没有记账，现在该如何处理？

雁子 追问

2022-04-15 10:32

2020年的发票是在税务局代开的，现在可以进开票系统开红子发票吗？（单位已经可以自己开专票）

Flower--老师 解答

2022-04-15 10:46

不行的。代开的专票只能找税务局红冲。如果客户已经认证抵扣进项税额了，还需要对方开具红字信息表。

雁子 追问

2022-04-15 10:56

对方说她们没有认证抵扣，

Flower--老师 解答

2022-04-15 11:04

那就找税务局红冲。

雁子 追问

2022-04-15 11:06

找税务局红冲发票都要哪些资料才能办理？

Flower--老师 解答

2022-04-15 11:08

这个你打电话问一下当地税务局，不同地方有差异。但是建议带上记账联，发票联，抵扣联，还有你单位的营业执照。

雁子 追问

2022-04-15 11:12

但是我问了之前的会计，她说发票联找不到了，抵扣联给对方，对方也弄丢了，该怎么处理

Flower--老师 解答

2022-04-15 11:16

这种情况你打当地税务局问一下吧，或者让客户出具一份丢失两联的证明，询问下税务局能否红冲。

雁子 追问

2022-04-15 11:25

如果税务局不红冲这张票，该怎么处理？

雁子 追问

2022-04-15 13:20

我写一张调账说明，把往来和收入红冲掉可以吧

Flower--老师 解答

2022-04-15 14:38

是的，不同意的话自己冲账。

雁子 追问

2022-04-15 17:45

具体怎么冲账？

Flower--老师 解答

2022-04-15 18:47

同学你好，
借:应收账款  负数
贷：主营业务收入（或以前年度损益调整） 负数

Flower--老师 解答

2022-04-15 18:49

借：营业外支出 正数（对应发票上的增值税税额）
借：应收账款 负数

雁子 追问

2022-04-15 18:49

由于有税金，但税金又交了，所以这样还是不平

Flower--老师 解答

2022-04-15 18:53

平了。税金对应的应收账款冲掉计入营业外支出了。