请问企业代扣代缴的增值税怎么做账务处理？

陪你考证的初级班主任 追问

2022-04-15 11:54

我们是私募基金管理人，管理的基金产生增值税，需要管理人代扣代缴
不知道怎么做账务处理

meizi老师 解答

2022-04-15 11:58

你好；    借借：成本或者费用 应交税费-应交增值税（进项税额） 贷：银行存款 应交税费-代扣代缴增值税 交税时： 借：应交税费-代扣代缴增值税 贷：银行存款 

陪你考证的初级班主任 追问

2022-04-15 14:13

谢谢老师，不过我们是小规模纳税人，没有进项税额

meizi老师 解答

2022-04-15 14:16

你好； 小规模的话； 没有进项税就不做即可   

陪你考证的初级班主任 追问

2022-04-15 15:49

那直接借银行存款，贷应交税费-代扣代缴增值税，交税时直接冲销就行吗？

meizi老师 解答

2022-04-15 15:57

 你好；  是的。  到时就不考虑进项税了