老师，公司的股东以固定资产入股，部分有发票，部分没发票怎么办？

折子戏 追问

2022-04-14 22:53

那就是在汇算清缴的时候调增

来来老师 解答

2022-04-14 22:55

多数实务中选择汇算清缴时候调整

折子戏 追问

2022-04-14 22:59

收入的确认是按发票的日期还是实际发生的时间

来来老师 解答

2022-04-14 23:01

你好 您是指增值税吗？
如果是这个要看纳税义务发生时间
要是纳税义务没有发生 但是先开票的话 以开票时间为纳税义务发生时间 
如果是企业所得税也是看纳税义务发生时间 不主要看发票
但是会计是否确认收入要看会计准则里收入确认条件

来来老师 解答

2022-04-14 23:03

比如房屋租赁 收了半年房租
你没开票 但是税局要申报增值税 因为纳税义务发生了
但是企业所得税可以分期确认会计也可以
所以当月就确认当月一个月收入

折子戏 追问

2022-04-14 23:07

那没有发票的固定资产折旧了，是不是每年汇算清缴都要调增直到折旧完。3月份产生的收入，4月份开票增值税专用发票，在那月确认收入呢？

来来老师 解答

2022-04-14 23:10

那没有发票的固定资产折旧了，是不是每年汇算清缴都要调增直到折旧完。
--要是一直用下去 就是得调整了

来来老师 解答

2022-04-14 23:13

3月份产生的收入，4月份开票增值税专用发票，在那月确认收入呢？
---这个会计收入看会计准则了
这个实务中会计要是不跨年 相关 会计上不差很多
企业所得税话 要是没有跨年 也相对好
您就是关注下增值税纳税义务 看是否需要3月先做无票收入 四月开票了再冲无票收入
这个您要吃不准 可以和税局税政或纳税服务科咨询下 那边一般不问企业名字的