1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

来来老师

职称： 中级会计师

2022-04-14 22:37

你好 会计是可以据实录入的
就是这个没有发票固定资产的折旧不可以税前扣除
这个原来没有发票是如果股东个人 实务中有法人去税局大厅代开发票给公司的 具体您当地税局是否认可 还是和当地税局为准

折子戏 追问

2022-04-14 22:53

那就是在汇算清缴的时候调增

来来老师 解答

2022-04-14 22:55

多数实务中选择汇算清缴时候调整

折子戏 追问

2022-04-14 22:59

收入的确认是按发票的日期还是实际发生的时间

来来老师 解答

2022-04-14 23:01

你好 您是指增值税吗？
如果是这个要看纳税义务发生时间
要是纳税义务没有发生 但是先开票的话 以开票时间为纳税义务发生时间 
如果是企业所得税也是看纳税义务发生时间 不主要看发票
但是会计是否确认收入要看会计准则里收入确认条件

来来老师 解答

2022-04-14 23:03

比如房屋租赁 收了半年房租
你没开票 但是税局要申报增值税 因为纳税义务发生了
但是企业所得税可以分期确认会计也可以
所以当月就确认当月一个月收入

折子戏 追问

2022-04-14 23:07

那没有发票的固定资产折旧了，是不是每年汇算清缴都要调增直到折旧完。3月份产生的收入，4月份开票增值税专用发票，在那月确认收入呢？

来来老师 解答

2022-04-14 23:10

那没有发票的固定资产折旧了，是不是每年汇算清缴都要调增直到折旧完。
--要是一直用下去 就是得调整了

来来老师 解答

2022-04-14 23:13

3月份产生的收入，4月份开票增值税专用发票，在那月确认收入呢？
---这个会计收入看会计准则了
这个实务中会计要是不跨年 相关 会计上不差很多
企业所得税话 要是没有跨年 也相对好
您就是关注下增值税纳税义务 看是否需要3月先做无票收入 四月开票了再冲无票收入
这个您要吃不准 可以和税局税政或纳税服务科咨询下 那边一般不问企业名字的

上传图片  
相关问题讨论
你好 会计是可以据实录入的 就是这个没有发票固定资产的折旧不可以税前扣除 这个原来没有发票是如果股东个人 实务中有法人去税局大厅代开发票给公司的 具体您当地税局是否认可 还是和当地税局为准
2022-04-14 22:37:00
是的，股东投入的固定资产折旧能税前扣除。根据我国税收管理法规，企业所得税法确定的规定，企业可以在执行折旧前提下，将投入固定资产所发生的经济费用作为税前扣除项目，以减少企业所得税的支付。 此外，股东会对企业决定投资固定资产有决定性影响，因此要向税务机关提供股东会通过的决议或投票记录。一般来说，企业应提供股东会会议的签到表、会议记录和会议决议。 此外，股东投入的固定资产一般不开具发票，因此，购买此类资产的费用应由企业对凭证进行监督。这些凭证包括原始付款凭证、原始发票、合同以及装置安装文件等，这些凭证都是申报税前扣除所必需的证明材料。 拓展知识：固定资产折旧税前扣除，是指企业将投资固定资产所发生的经济费用作为税前扣除项目，以减少企业所得税的支付。该类投资项目应满足购买标准，比如，购买固定资产费用未超过50万元，购买的设备完全按国家质量标准生产，等等。
2023-03-01 11:29:40
你好 借固定资产 贷实收资本 
2022-03-09 10:51:12
借固定资产贷实收资本。
2023-08-14 17:25:35
你好，对的是的，你们需要做固定资产清理的，把它清理出去以后就不允许折旧了。
2021-09-23 14:50:57
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
相似问题
最新问题
您正在与金牌答疑老师聊天
当前服务器繁忙，请稍后重试！
加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明 投诉举报
权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 社会信赖职业教育品牌 知识产权认证证书

深圳快学教育科技有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备19043111号 ICP证 粤B2-20260955 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证

举报
取消
确定
请完成实名认证

应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

取消
确定
加载中...