- 送心意
小锁老师
职称: 注册会计师,税务师
2022-04-14 21:29
就是说,收到了钱,确认了收入,但是没有开票,没有满足税法的收入条件
相关问题讨论

请老师举个例子呗谢谢
2022-04-14 22:05:30

您好,(1)增值税纳税义务发生时间早于会计上收入确认时间(房地产企业收到预收房款)
借:银行存款等
贷:预收账款
应交税费——应交增值税(销项税额)
2.会计上收入确认时间早于增值税纳税义务发生时间(建筑服务完成后被扣留的质押金、保证金)
借:应收账款
贷:主营业务收入(或工程结算等)
应交税费——待转销项税额
以后结转到就交税费-未交增值税科目。
2017-12-14 11:45:12

你好,一般差额开票使用销项税额抵减科目,一般都是销项税额的。
2019-09-17 11:42:51

你好!未缴纳的销项税吗?还是未结转平?看看产生的原因
2020-03-26 09:43:16

你好 报税报错了 少报了会影响企业的纳税信用, 税局也会关注
2020-01-10 14:03:57
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范新春 追问
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