2018年的一张114000元600块电表发票被计入固定资产，2022年领导说这笔不应该计入固定资产，要进行调账，累计折旧41515，现在的分录该如何做？

雁子 追问

2022-04-14 19:52

领导让计入成本里去

雁子 追问

2022-04-14 19:53

具体分录怎么写的？

大老师 解答

2022-04-14 20:00

你好同学
借：之前计提时候计入的费用科目  负数

贷：累计折旧 负数
借：成本
贷：固定资产原值

雁子 追问

2022-04-14 20:04

可是账套模块自己生成的是 贷 固定资产原值114000 借累计折旧41515   借xxxx科目    72485，我该怎样修改？

大老师 解答

2022-04-14 20:07

你好同学，Xxxx是什么科目

雁子 追问

2022-04-14 20:08

空白的 系统没有填

大老师 解答

2022-04-14 20:10

自动生成的这个凭证系统报表取数了吗？账务平吗

雁子 追问

2022-04-14 20:12

空白的地方没有科目保存不了，所以这个凭证只是生成了半个，

大老师 解答

2022-04-14 20:15

哎，同学，这个系统原因，我建议联系下系统客服问下这一半的凭证要怎么处理。抛开软件，理论的处理就是老师给你说的那样的分录

雁子 追问

2022-04-14 20:24

按您的处理方法就是，借 管理费用-折旧费  -41515，贷 累计折旧 -41515  借成本114000，贷  固定资产114000

大老师 解答

2022-04-14 20:30

你好同学，是的，是这样的

雁子 追问

2022-04-14 20:52

计提折旧除了可以进管理费-折旧费，还能进什么科目

大老师 解答

2022-04-14 20:54

你好同学，
根据使用部门或者固定资产的用途，还可以进销售费用，制造费用

雁子 追问

2022-04-14 20:57

做为物业公司，是不是都可以计入管理费-折旧费？

大老师 解答

2022-04-15 07:51

你好同学，物业公司也得看是做什么用的。用来办公用的计入管理费用，比如用于住户用的应该计入成本

雁子 追问

2022-04-15 10:22

如果之前把所有的计提折旧都进了管理费-折旧费，现在该如何调整？

大老师 解答

2022-04-15 10:25

冲掉管理费用，计入正确的费用科目，金额不大 而且历史较长 就没必要折腾了，从现在开始计入正确的科目就行了

雁子 追问

2022-04-15 10:33

我刚进这家公司，发现公司账里没有成本--折旧费科目，如果要把管理费冲掉计入成本，该如何处理？

大老师 解答

2022-04-15 10:43

您好同学

直接借主营业务成本  贷累计折旧就行
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折旧费可以直接计入营业成本，这和企业的经营业务范围、固定资产的使用情况有关。举个例子：酒店房间及相关设备折旧，可直接计入主营业务成本，经营租赁固定资产是企业的主营业务，其固定资产资产折旧也是可以直接进入主营业务成本。

雁子 追问

2022-04-15 10:49

比如，购买的扫雪机一直在1小区服务业主，他的折旧费可以计入主营业务成本-1小区-折旧费还是说计入主营业务成本-1小区-其他或者清洁用品？

大老师 解答

2022-04-15 10:54

您好同学

如果扫雪机计入了固定资产，折旧时候就计入主营业务成本-1小区-折旧费