送心意

丁丁

职称中级会计师

2022-04-14 16:49

同学,你好!
计提工资
借:管理费用等20000
贷:应付职工薪酬20000

根据贵司情况发放
借:应付职工薪酬20000
贷:银行存款20000

缴纳个税
借:其他应收款450
贷:银行存款450


整个流程完整的正确做法
计提工资
借:管理费用等20000
贷:应付职工薪酬20000

发放工资
借:应付职工薪酬20000
贷:银行存款19550
应交税费-个人所得税450

缴纳个税
借:应交税费-个人所得税450
贷:银行存款450

柚子味的 追问

2022-04-14 17:23

根据我司情况 个税系统申报员工收入是20450,跟账上应付职工薪酬20000不匹配了,这样也行吗?

丁丁 解答

2022-04-14 17:28

同学,你好!你申报收入20450元,个税也许就不一定是450了,你需要在系统试算下。

另外如果你申报收入20450元,计提却是20000,你要考虑怎么平账的问题

柚子味的 追问

2022-04-14 17:43

实际是银行发放21991元(还未扣个税),个税系统申报收入22516.49元,个税缴纳了525.49元。那这样子情况,计提和发放工资以及缴纳个税怎么写呢?能否列出来看看。

丁丁 解答

2022-04-14 17:51

同学,你好!如果只是数字变了,那么我第一次就已经回复了,针对贵司的情况写出了分录。正确的做法也都写出来了啦!

丁丁 解答

2022-04-14 17:52

贵司到底计提了多少工资呢?同学也没有写出来

柚子味的 追问

2022-04-14 17:56

我现在正更账,我也不清楚计提多少才匹配银行已经支出21991,税务已申报的22516.49和已交的税款525.49。

丁丁 解答

2022-04-14 18:04

同学,你好!
您的意思是,只要平账,实际工资是否对错,是这个意思吗?

丁丁 解答

2022-04-14 18:05

实际工资是否对错,无关紧要,是这个意思吗?

柚子味的 追问

2022-04-14 18:14

银行已支出的工资和已缴纳的税都改变不了 ,账上可以调平的话,怎么平?

丁丁 解答

2022-04-14 18:18

同学,你好!调计提工资数据
借:管理费用等22516.49
贷:应付职工薪酬22516.49

发放工资分录
借:应付职工薪酬22516.49
贷:银行存款21991
应交税费-个人所得税525.49

缴纳个税
借:应交税费-个人所得税525.49
贷:银行存款525.49

根据第二个的分录和第三个分录,去计算第一个分录的数据,反着来的

柚子味的 追问

2022-04-14 18:26

这个525.49的个税,实际银行转给员工21991工资里还没扣525.49个税的,需要下次发工资再扣回的。以上分录显示都扣完了呢,实际发放工资里未扣个税,公司垫付了。这情况怎么写分录才平?

丁丁 解答

2022-04-14 18:46

那就参照我第一次回复的分录
计提工资
借:管理费用等21991
贷:应付职工薪酬21991

根据贵司情况发放
借:应付职工薪酬21991
贷:银行存款21991

缴纳个税
借:其他应收款525.49
贷:银行存款525.49

柚子味的 追问

2022-04-14 19:00

那参照第一次回复的分录的话,个税系统申报的收入22516.49也就是个税系统的应付职工薪酬是22516.49跟账上的写应付职薪21991不匹配了呢这样能行吗?

丁丁 解答

2022-04-14 19:04

那你真是的工资数据是哪个呢?

丁丁 解答

2022-04-14 19:05

你没有按照正规的操作流程流程进行操作就会产生差异

丁丁 解答

2022-04-14 19:08

如果同学申报的收入数据不真实,那么就应该考虑更改申报数据了

柚子味的 追问

2022-04-14 19:15

真实的工资是:应发21991个税509.73实发21481.27。也就是个税系统应该申报收入21991,个税缴纳509.7,银行转账工资21481.27(但是就因为银行转了工资21991,个税申报收入22516.49,个税缴纳了525.49,所以针对这些已转的工资和个税写分录怎么平账呢)

丁丁 解答

2022-04-14 19:30

同学,你好!要更改申报数据,个人所得税多交了
计提数据
借:管理费用等21991
贷:应付职工薪酬21991

发放工资和计提个税
借:应付职工薪酬21991
贷:银行存款21481.27
应交税费-个人所得税509.73

缴纳个税
借:应交税费-个人所得税525.49
贷:银行存款525.49

多缴个税需更改申报表
借:其他应收款15.76
贷:应交税费-个人所得税15.76

柚子味的 追问

2022-04-14 19:41

但是银行已支付的是21991,银行流水已是21991了,你上面分录贷银行存款21481.27跟银行账21991对不上的,如果更正申报那岂不是要员工返还多发给他们的工资509.73,但是员工离职了弄不了。

丁丁 解答

2022-04-14 19:52

同学,你好!我重新给你归纳下你说的
真实的工资是:应发21991   个税509.73   实发21481.27;但是银行实际发放工资21991,银行实际扣缴个税525.49,是这样的吗?

柚子味的 追问

2022-04-14 19:59

是的老师,就是你归纳的那样子,所以怎么平账做分录呢?

丁丁 解答

2022-04-14 20:02

计提数据
借:管理费用等21991
贷:应付职工薪酬21991

发放数据
发放工资
借:应付职工薪酬21991
贷:银行存款21991

计提个税
借:其他应收款509.73
贷:应交税费-个人所得税509.73

缴纳个税
借:应交税费-个人所得税525.49
贷:银行存款525.49

多缴部分
借:其他应收款15.76
贷:应交税费-个人所得税15.76

弄错部分总金额=15.76+509.73=525.49
查明原因申请转销或责任人赔偿
借:管理费用/营业外支出/其他应收款--xx责任人
费:其他应收款525.49

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2022-04-14 16:49:51
做其他应付款就可以了
2019-10-28 15:40:49
你好! 是的。比如1月份工资,1月底计提 2月发放,3月申报
2020-03-30 23:23:47
4月申报,这个3月发这个是4月申报,
2020-03-09 11:09:13
这个具体看你税局那边,看你申报系统那边可以选择所属期是10月不这个扣除就是5000,要是不能你看你税局那边前台可以去申报不。
2018-10-12 11:40:25
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