资产负债表日后调整事项，过了汇算期的应交所得税要不要确认为递延所得税，比如汇算期3.1 报告发布为4.1，3.5日调整后有一笔应交所得税，要不要确认为递延所得税

123456 追问

2022-04-14 17:13

我看的题目是不管，有的题目要确认为递延所得税

媛媛 解答

2022-04-14 17:33

应交是当期的，所以不算递延的

123456 追问

2022-04-14 17:36

那这题为什么要确认递延所得税资产呢？

媛媛 解答

2022-04-14 17:38

因为这个退回了，影响的是上一年，如果上一年影响了递延所得税，今年就要转回