老师，您好，请问一下我们是小规模公司，这个季度开票加无票收入是超了45万的，下个季度小规模新政策不是就没有额度了嘛，老师我可不可以这个季度少报点，不超45万，剩下的下个季度在申报可以吗

魔鬼中的天使 追问

2022-04-14 14:30

嗯嗯，老师我们暂时不开专票，开普票的多，老师我可以把多出来的放到下个季度申报吗

meizi老师 解答

2022-04-14 14:34

 你好；    不可以的； 季度正常开票哈；     

魔鬼中的天使 追问

2022-04-14 15:16

老师，小规模应交增值税需要坐计提吗

meizi老师 解答

2022-04-14 15:20

 你好；1季度  要做计提哈  ；4.1号开始 3%税率就不用计提了   

魔鬼中的天使 追问

2022-04-14 15:40

老师小规模计提应交增值税会计分录是什么科目呢

meizi老师 解答

2022-04-14 15:44

 比如借应收账款或者银行存款贷主营业务收入；  应交税费-应交增值税