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李霞老师

职称： 中级会计师

2022-03-11 10:18

你好同学，小规模纳税人是一个季度不超45万元的普票就免增值税的，年度的话没有这个限制，但是我们用45乘以四得出来的是180万，粘度是不，超过180万的普票。但是这个年度的话，他不是说让你一个季度就开出来的，你一个季度还是不能超过45万的。

丽丽 追问

2022-03-11 10:22

如果假如三个季度的累计数已经超过180万，只有第四季度是不超过45万，那这45万还享受免税吗？

李霞老师 解答

2022-03-11 10:24

嗯，四季度的话享受是享受的。

丽丽 追问

2022-03-11 10:27

增值税的报表，年累计数这，第一行的数小于第三行，这是什么问题

李霞老师 解答

2022-03-11 10:29

这个地方按说不太应该，按说一般情况我看你这个表，他俩应该是相等的，你手工修改一下。

丽丽 追问

2022-03-11 10:32

这个数是我查询第四季度的增值税报表，2021年度的增值税报表能改吗？

李霞老师 解答

2022-03-11 10:32

嗯，应该是可以改的，你可以登录电子税务局以后在搜索栏内搜索更正。

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相关问题讨论
你好同学，小规模纳税人是一个季度不超45万元的普票就免增值税的，年度的话没有这个限制，但是我们用45乘以四得出来的是180万，粘度是不，超过180万的普票。但是这个年度的话，他不是说让你一个季度就开出来的，你一个季度还是不能超过45万的。
2022-03-11 10:18:33
同学你好 季度不超三十万的话普票免税
2023-12-12 09:46:53
你好同学，2023年一般纳税人是没有新政策的哈，小规模单位是普通发票，必须按照百分之一来填开发票，然后专用发票的话，既可以选择1%，也可以选择百分之三，一个季度30万以内的普通发票是免增值税的。
2023-06-15 09:49:17
增值税3%的普通发票可以免增值税的，只要是小规模纳税人就可以的。 如果是5%的普通发票，季度45万可以免增值税， 六税两费可以减半。 小型微利企业利润100万以内的，税率2.5%，利润100万到300万之间的，税率5%。
2022-12-07 16:07:52
2022年小规模纳税人税收优惠政策汇总：（1）增值税减征政策。 目前，对于增值税小规模纳税人，适用3%征收率的应税销售收入还是暂按1%征收率征收增值税。 2022年小规模纳税人税收优惠政策汇总：（2）增值税免征政策。 对于小规模纳税人发生增值税应税销售行为，若合计的月销售额没有超过15万元或者季度销售额没有超过45万元，对其增值税进行免征。 2022年小规模纳税人税收优惠政策汇总：（3）六税两费减半征收政策。 对于增值税小规模纳税人，其房产税、印花税（不含证券交易印花税）、资源税、城镇土地使用税、耕地占用税、城市维护建设税的六税，以及地方教育附加、教育费附加的两费是可以在50%的税额幅度内进行减征的。 2022年小规模纳税人税收优惠政策汇总：（4）两费免征政策。 对于季度销售额小于45万元以下的小规模纳税人，其地方教育附加及教育费附加是以纳税人实际缴纳的增值税、消费税税额为依据的附加费，一般是与增值税一同减免。 2022年小规模纳税人税收优惠政策汇总：（5）企业所得税优惠政策。 对于小规模纳税人的年应纳税所得额没有超过100万元的部分，是可以享受减按25%计入应纳税所得额，同时企业所得税按照20%税率缴纳，综合计算下来企业所得税的税负是2.5%。
2022-02-15 18:21:29
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