老师，处置固定资产残值公户通过个人转账收了8000元钱，这个需要开发票吗？报表怎么填，怎么报税？

玲老师 解答

2022-04-14 12:39

填写在增值税附表一里。填写在增值税附表一里。

海阔天空 追问

2022-04-14 12:59

是个人收的钱，单位没有开票，做无票吗？记账走的借：固定资产清理，累计折旧，贷：固定资产。收到钱借：银行存款，贷：固定资产清理，应交税金。没有经收入科目啊？总感觉哪里不对，报表是不是对不上啊

玲老师 解答

2022-04-14 13:01

1、固定资产清理，会计分录为：
  借：固定资产清理
    累计折旧
    固定资产减值准备
    贷：固定资产——设备名称
  2、处置固定资产时：
  借：银行存款
    贷：固定资产清理
      应交税费——应交增值税（销项税额）
  3、若处置产生利得：
  借：固定资产清理
    贷：营业外收入——非流动性资产处置利得（或资产处置损益科目）
  若处置实现损失：
  借：营业外支出——非流动性资产处置损失（或资产处置损益科目）
    贷：固定资产清理

海阔天空 追问

2022-04-14 13:33

谢谢老师

玲老师 解答

2022-04-14 13:34

不客气，祝工作愉快。