老师，应交税费-转出未交增值税借方余额是什么意思？

紫苏 追问

2022-04-14 12:00

老师，我又遇到你回复了，太开心了，那我们公司科目2021年余额表，销项税额是3万，进项税额是1万，2021年初准出未交增值税借方3万，那，应交增值税是多少？

邹老师 解答

2022-04-14 12:05

你好，2021年初留抵税额3万，销项税额是3万，进项税额是1万，这种情况不需要缴纳增值税啊 

紫苏 追问

2022-04-14 12:10

我只是不明白他们三者的计算关系，可能我还没明白转出未交增值税的作用，那就是如果销-进有余额，需要用转出未交增值税抵，这个意思对吧？

邹老师 解答

2022-04-14 12:11

你好，如果销—进有余额，是销项大于进项税额（而且之前没有留抵）的意思？

紫苏 追问

2022-04-14 12:14

对的，比如销3万-进2万，有1万元是要缴纳增值税，但是现在如果转出未交增值税借方余额是3万，那意味留底的就是2万了是吗？

邹老师 解答

2022-04-14 12:50

你好，比如销3万—进2万，有1万元是要缴纳增值税，这样根本不会出现转出未交增值税借方余额3万啊 

紫苏 追问

2022-04-14 14:44

这个销项3万和进项2万是今年发生的，但是，应交税费转出未交增值税是去年结转下来的借方有2万，这些是在今年科目余额表反映的，那我想知道，他们三者关系？

邹老师 解答

2022-04-14 14:49

你好，今年销项3万和进项2万，去年结转下来的借方有2万，这种情况还有1万留抵税额 

紫苏 追问

2022-04-14 14:52

那这种情况我今年是不需要缴纳增值税的是吗？也就是我今年发生的销项税额1，用去年留底的税额减去了

邹老师 解答

2022-04-14 14:57

你好，是的，是这样的