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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2022-04-14 11:35

你好
借：银行存款
贷：应交税费—应交增值税
应交税费—城建税 

Luuuuu＾ 追问

2022-04-14 11:40

老师，我科目余额表已经是没有余额了呢。是去年的，今年2月份才退回来

Luuuuu＾ 追问

2022-04-14 11:43

当时是这么做的·~~

邹老师 解答

2022-04-14 11:49

你好
预缴的时候计入应交税费的借方，之前应当有借方余额才是啊
现在退回计入贷方，这样余额就结平了啊 

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你好 借应收账款或者银行存款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税    缴纳：借  应交税费-应交增值税 -城建税 贷银行存款    计提“借税金及附加贷应交税费-应交城建税  ”
2021-01-21 09:13:27
您好 市区7% 县5% 镇1% 祝您 学习愉快！
2018-10-16 16:14:43
财税〔2014〕122号：自2015年1月1日起至2017年12月31日，对按月纳税的月销售额或营业额不超过3万元（含3万元），以及按季纳税的季度销售额或营业额不超过9万元（含9万元）的缴纳义务人，免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金、文化事业建设费。
2017-07-16 06:50:08
如果开的普通发票的似的。
2022-01-14 10:02:45
借：税金及附加 贷： 应交税金-城建税 应交税金-教育附加 应交税金-地方教育附加 缴纳时： 借： 应交税金-城建税 应交税金-教育附加 应交税金-地方教育附加 贷：银行存款
2024-04-10 09:10:19
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