meizi老师
职称： 中级会计师
2021-01-21 09:13
您好，发票可以开，但是没有对公收钱的话，私人收款需要把钱转到对公账户，并且写清楚是什么钱才行。 答
同学，你好 用了别人的车，这个车是租进来的吗？ 答
这个适用9%税率，但出口免税。 答
建筑服务，一般计税9% 都是单独的安装一样的 答
你好，在什么资料上盖公章啊？ 答
小规模纳税人，代开专票支付的增值税和城建税，怎么写分录
答： 你好 借应收账款或者银行存款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税 缴纳：借 应交税费-应交增值税 -城建税 贷银行存款 计提“借税金及附加贷应交税费-应交城建税 ”
就是小规模纳税人在税务代开专票的时候交了增值税和城建税 那季报的时候这个城建税需要填上去吗
答： 是的，是的，需要填写上的。
报考2022年中级会计职称对学历有什么要求？
答： 报名中级资格考试，除具备基本条件外，还必须具备下列条件之一
老师，小规模，代开增值税专票，缴纳附加税，是只缴纳城建税吗，代开专票附加税有什么政策呢，谢谢老师
答： 小规模代开增值税专票不是只缴纳城建税，还需缴纳教育费附加和地方教育附加，2025年适用的附加税政策截止到2027年底，具体如下 ： 1. 计税依据：附加税均以代开专票时实际缴纳的增值税额为计税基数。其中城建税按纳税人所在地分7%（市区）、5%（县城、镇）、1%（其他地区）税率；教育费附加按3%、地方教育附加按2%征收。 2. 减半征收优惠：对小规模纳税人减半征收城建税、教育费附加和地方教育附加。比如市区小规模纳税人缴纳1万元增值税，原本需缴1200元附加税，减半后仅需缴纳600元。 3. 分情况免征优惠：若小规模纳税人按月纳税月销售额≤10万元，或按季纳税季度销售额≤30万元，即便代开了部分专票，针对整体销售额可免征教育费附加和地方教育附加；若销售额超该标准，则需按减半政策缴纳全部三类附加税。
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2021-01-21 10:00
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