小规模纳税人，代开专票支付的增值税和城建税，怎么写分录

小朗朗 追问

2021-01-21 10:00

增值税呢怎么写呢？

meizi老师 解答

2021-01-21 10:03

 你好     看上面分录。 增值税给你做了计提   和缴纳分录 了  

小朗朗 追问

2021-01-21 10:05

上面做的不是城建税的吗？

meizi老师 解答

2021-01-21 10:08

 你好。 上面做了增值税   的计提 和缴纳增值税的分录。   还有城建税的计提和缴纳分录 。我一起给你做的。 你看看  

小朗朗 追问

2021-01-21 10:13

借应收账款或者银行存款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税，这里我的是增值税-销项税额，缴纳的时候也是冲这个增值税-销项税额吧？

meizi老师 解答

2021-01-21 10:17

 你好    你是一般纳税人还是小规模 ？  上面我写的小规模的情况分录的  。   一般纳税人才是有销项税三级科目的  

小朗朗 追问

2021-01-21 10:32

小规模，我们有销项税啊

meizi老师 解答

2021-01-21 10:36

 你好。   我说的是销项税三级科目 正常是小规模不会用跟这个科目哈。  你用了这个科目 是说明你采用的一般纳税人科目在做账 。 若你用 了一般纳税人的科目 。 那么 你做账：借应收账款或者银行存款贷主营业务收入 应交税费-应交增值税，这里我的是增值税-销项税额，缴纳的时候也是冲这个增值税-销项税额   是的      

小朗朗 追问

2021-01-21 11:32

缴纳的个税有发票吗？

meizi老师 解答

2021-01-21 11:36

 你好  有完税证明。 拿着来做账 就行了。   么有单独的发票。