之前预估了100万材料费，现在收到的发票金额比预估的少只有20万，并且收到的是前期已经付给供应商货款但未取得的发票，这种情况是先冲减预估还是先把已经付款的账冲减了。是建筑公司的账务，项目已经完工，已经结账以后也不会在发生收入。

含糊的大碗 追问

2022-04-14 10:51

那付给供应商的款，分录是借：应付账款，贷：银行存款，现在取得发票不用再冲减应付账款了吗

朴老师 解答

2022-04-14 10:59

同学你好
借费用等科目
贷应付账款

含糊的大碗 追问

2022-04-14 11:01

老师，我的意思就是收到20万的发票是先冲减预估材料费还是冲减应付账款，因为取得的发票刚好是之前已经付给供应商货款但当时并未取得发票

朴老师 解答

2022-04-14 11:04

这个是先红冲暂估的然后再按照发票来做

含糊的大碗 追问

2022-04-14 11:07

这样不是相当于做了两次账吗

朴老师 解答

2022-04-14 11:14

同学你好
没有哦
暂估的要红冲

含糊的大碗 追问

2022-04-14 11:14

那怎么做分录

朴老师 解答

2022-04-14 11:20

同学你好
红冲暂估的就是原分录负数红冲

含糊的大碗 追问

2022-04-14 11:23

收到的发票金额比暂估的少，怎么做红冲分录

朴老师 解答

2022-04-14 11:27

同学你好
你红冲是红冲暂估的
发票金额比暂估的少那就是差额缴税的