建筑公司预估了120万材料费发票，之后收到了26万元材料费发票（前期已经付了款后面收到的发票），做账的时候是先冲减预估材料费呢还是冲减之前对应供应商的应付账款？

含糊的大碗 追问

2022-04-13 13:30

那收到的发票比预估的少，怎么冲减，如何做分录

佟老师 解答

2022-04-13 13:36

你好之前分录怎么做的，是以后就没有发票了吗？预估做多了？

含糊的大碗 追问

2022-04-13 13:39

是的，之前预估的多，预估了120万，后面收到的发票金额少

佟老师 解答

2022-04-13 14:18

借应付账款
贷以前年度损益调整
借利润分配
贷以前年度损益调整
调整去年申报表