老师 21年增值税未做营业外收入，2022年在做借应交税费 贷营业外收入 在2021年5月前的汇算清缴需要调整吗

深海的鱼 追问

2022-04-14 10:38

老师 那怎么处理（是上年度小规模季度开票45万内，增值税减免未做处理导致的）

meizi老师 解答

2022-04-14 10:42

 你好；    借   应交税费 贷 以前年度损益调整； 借   以前年度损益调整；贷利润分配-未分配利润  

深海的鱼 追问

2022-04-14 10:44

借   以前年度损益调整；贷利润分配-未分配利润 这笔没做 财务软件能自动生成吗

meizi老师 解答

2022-04-14 10:47

 你好；       可以的。损益科目可以转的        

深海的鱼 追问

2022-04-14 10:49

那税控服务发票280元，借管理费用贷银行存款 借应交税费 贷管理费用 这样对吗

meizi老师 解答

2022-04-14 10:54

 你好 ；    是的。 就是这样做账的  

深海的鱼 追问

2022-04-14 11:18

280元 在电子税务局报税还要填个什么表？没填表能这样做账吗

meizi老师 解答

2022-04-14 11:23

 你好；  你是小规模还是一般纳税人  

深海的鱼 追问

2022-04-14 11:31

小规模纳税人

meizi老师 解答

2022-04-14 11:37

 小规模的话：   
小规模纳税人
1、《增值税减免税申报明细表》：
“减税性质代码及名称”栏次选择“0001129914购置增值税税控系统专用设备抵减增值税”，填写本期发生额、本期应抵减税额和本期实际抵减税额。若本期应纳税额小于可抵减金额，则余额应该填报在第5列中。
2、《增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人)》主表：
第16栏‘应纳税额减征额’将会根据《增值税减免税申报明细表》“本期实际抵减税额”自动带出数据进行抵减。当本期发生额小于或等于第15栏“本期应纳税额”时，按本期实际发生额填入第16栏“本期应纳税额减征额”；当本期发生额大于第15栏“本期应纳税额”时，按本期第15栏“本期应纳税额”的金额填入第16栏“本期应纳税额减征额”，本期减征额不足递减部分结转下期继续抵减。