好又来餐饮公司(一般纳税人)成立于2016年5月1日,2020年6月取得含税销售额106万元当月按税法规定计算允许抵扣的进项税额为3.5万元,按现行规定可以享受加计抵减政策。要求:计算当月应纳增值税额并做相应的会计处理。
威武的花瓣
于2022-04-13 22:02 发布 474次浏览
- 送心意
小默老师
职称: 中级会计师,高级会计师
2022-04-13 22:26
你好,同学
销项税额=106/1.06*0.06=6
进项税=3.5
加计抵减=3.5*10%=0.35
应交增值税=6-3.5-0.35=2.15
借,应交税费~增值税(转出未交增值税)2.5
贷,应交税费~未交增值税2.5
借,应交税费~未交增值税0.35
贷,其他收益0.35
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认证之后进项转出
2019-03-08 08:57:11

同学,这两个没什么区别,
只有(一)一般计税方法——适用于一般纳税人
当期应纳增值税税额=当期销项税额-当期进项税额
(二)简易计税方法——适用于一般纳税人%2B小规模纳税人
当期应纳增值税税额=当期销售额(不含增值税)×征收率
2020-03-22 14:11:30

借:应交税费-应交增值税(销项税)
贷:应交税费-应交增值税(进项税)
应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税)
贷:应交税费-未交增值税
2020-01-10 14:27:42

你好 你是说的月末结转分录吗
2020-04-21 14:53:16

你好,有余额是正常的
2016-07-02 15:34:25
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