送心意

小默老师

职称中级会计师,高级会计师

2022-04-13 22:26

你好,同学
销项税额=106/1.06*0.06=6
进项税=3.5
加计抵减=3.5*10%=0.35
应交增值税=6-3.5-0.35=2.15
借,应交税费~增值税(转出未交增值税)2.5
贷,应交税费~未交增值税2.5

借,应交税费~未交增值税0.35
贷,其他收益0.35

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相关问题讨论
认证之后进项转出
2019-03-08 08:57:11
同学,这两个没什么区别, 只有(一)一般计税方法——适用于一般纳税人 当期应纳增值税税额=当期销项税额-当期进项税额 (二)简易计税方法——适用于一般纳税人%2B小规模纳税人 当期应纳增值税税额=当期销售额(不含增值税)×征收率
2020-03-22 14:11:30
借:应交税费-应交增值税(销项税) 贷:应交税费-应交增值税(进项税) 应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 借:应交税费-应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费-未交增值税
2020-01-10 14:27:42
你好 你是说的月末结转分录吗
2020-04-21 14:53:16
你好,有余额是正常的
2016-07-02 15:34:25
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