个人独资企业缴纳的经营所得税，如何进行账务处理

积极的外套 追问

2022-04-13 21:32

现在经营所得税不能从公司账户扣款，要从个人账户缴纳。那缴纳时，借：应交税费—经营所得税
贷：其他应付款
借：其他应付款
贷：银行存款

邹老师 解答

2022-04-13 21:33

你好，你这里是不需要做计提，只需要做缴纳？  

积极的外套 追问

2022-04-13 21:50

老师，这个我不是很明白。就是个人直接缴纳，不需要做账务处理？

邹老师 解答

2022-04-13 21:51

你好，个人缴纳是这样做
借：应交税费—经营所得税
贷：其他应付款
借：其他应付款
贷：银行存款

积极的外套 追问

2022-04-13 21:58

老师，就是这个不做计提，直接做缴纳。借：应交税费—经营所得
贷：其他应付款
那最后应交税费借方就有余额了，这要怎么处理。

邹老师 解答

2022-04-13 22:00

你好，需要计提，才会做到没有借方余额啊 
借：利润分配—未分配利润 ，贷：应交税费—经营所得税

积极的外套 追问

2022-04-13 22:06

那这个所有的处理就是：借：利润分配—未分配利润 ，贷：应交税费—经营所得税    缴纳的时候，借：应交税费—经营所得税， 贷：其他应付款
公司给代缴人转账时：借：其他应付款        贷：银行存款

邹老师 解答

2022-04-13 22:06

你好，是的，是这样的

积极的外套 追问

2022-04-13 22:08

好的，谢谢老师

邹老师 解答

2022-04-13 22:10

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。