老师，个人独资企业缴纳个人经营所得税如何账务处理，剩下的钱分红又该如何账务处理？

陈小pang 追问

2021-06-10 20:25

还有一个就是，固定资产现在不是可以一次性抵扣的嘛，这个抵扣有没有期限，要不要求买了几个月或者几年内要抵扣，或者是这个固定资产我可不可自己想要抵扣多少就抵扣多少，剩下的留到下次抵扣呢？

邹刚得老师 解答

2021-06-10 20:26

你好，没有抵扣期限的限制 

陈小pang 追问

2021-06-10 20:27

那可以分次抵扣吗？

邹刚得老师 解答

2021-06-10 20:27

你好，也可以按一定年限平均计提折旧

陈小pang 追问

2021-06-10 20:30

所以就是说要么就一次性抵扣，要么就按正常的计提折旧方法来抵扣，不能自己想要抵扣多少就抵扣多少是吧？

邹刚得老师 解答

2021-06-10 20:30

你好，是的，是这样的 

陈小pang 追问

2021-06-10 20:33

个人独资企业可以给法人做工作申报个税吗？

邹刚得老师 解答

2021-06-10 20:34

你好，如果实际情况是在单位有工资，是可以的 

陈小pang 追问

2021-06-10 20:38

有种情况是企业先收到钱，下个月或者过一两个月在开发票，这种情况下是不是可以等到开具发票的时候才需要缴纳税款呢？

邹刚得老师 解答

2021-06-10 20:40

你好，企业先收到钱，这个是预收账款，还是实际已经实现了收入？ 

陈小pang 追问

2021-06-10 20:43

我也不清楚，就是先收钱，过后才开的发票。我应该可以先挂预收账款吧，然后等开具发票的时候再缴纳税款，可以这样操作吗？

邹刚得老师 解答

2021-06-10 20:43

你好，如果是预收款，可以这样处理 

陈小pang 追问

2021-06-10 20:48

收到发票的全部款项，这个也可以做预收账款么？

邹刚得老师 解答

2021-06-10 20:49

你好，如果只是预收，还没有销售货物给对方，是可以做预收账款处理的 

陈小pang 追问

2021-06-10 20:53

那要是已经销货了，那收钱当月就要缴纳了吗？那到时候开发票时如何处理才能抵消之前收钱时已经缴纳的税款呢？

邹刚得老师 解答

2021-06-10 20:58

你好，要是已经销货了，那收钱当月就要缴纳税款了。
到时候开发票时，需要做之前无票收入的红冲，然后根据开具发票做收入分录