外贸公司专票退税，进项税额全额退税，还没有办理退税的情况下，退税部分可以不交企业所得税吗 比如我收入22万，购买商品发票不含税金额20万，进项2万（退税），我成本是20万，不就4万需要交企业所得税

丁丁 解答

2022-04-13 19:15

退的税额本身并不交企业所得税
退税申报审批成功
借：其他应收款-出口退税
贷：应交税费-增值税（出口退税）

收到退税款
借：银行存款
贷：其他应收款-出口退税

欣欣子 追问

2022-04-13 19:17

那我这个进项应该记入哪里

丁丁 解答

2022-04-13 19:19

同学，你好！我上面回复已经写出分录了，请查看

欣欣子 追问

2022-04-13 19:24

现在还没有申报退税，按照我刚才的分录我的净利润是4万

丁丁 解答

2022-04-13 19:27

同学，你好！请问你的分录是什么呢？

丁丁 解答

2022-04-13 19:36

简单处理
收到退税发票
借：库存商品等
应交税费-增值税（进项）
贷：应付账款等

勾选认证退税统计时
借：应交税费-出口退税
贷：应交税费-增值税（进项）

退税申报审批成功
借：其他应收款-出口退税
贷：应交税费-增值税（出口退税）

收到退税款
借：银行存款
贷：其他应收款-出口退税