老师，请问已经做完汇算清缴了，报本年1季度企业所得税，本季度营业利润为何不能弥补以前年度亏损？1季度企业所得税未提交申报

贪玩的未来 追问

2022-04-13 17:38

请问，这个季度不想交所得税怎么办

贪玩的未来 追问

2022-04-13 17:39

因为不让弥补以前年度亏损

贪玩的未来 追问

2022-04-13 17:40

3月份有外包给个人施工的 工资可以先做吗

贪玩的未来 追问

2022-04-13 17:41

没到结工程款的时候

郭老师 解答

2022-04-13 17:45

可以的，只要你暂估你的利润是零或者是负数，就行，自己选择。

贪玩的未来 追问

2022-04-13 17:45

请教暂估怎么做分录

郭老师 解答

2022-04-13 17:48

你想要暂估什么业务的说一下。

贪玩的未来 追问

2022-04-13 17:51

暂估支付给工人的工程款，我们是一般纳税人，销售地胶、铺装地胶

郭老师 解答

2022-04-13 17:55

借工程施工贷应付职工薪酬，或者是应付账款，
借主营业务成本贷工程施工。

贪玩的未来 追问

2022-04-13 17:56

好 谢谢老师

郭老师 解答

2022-04-13 17:59

不用客气，工作愉快。

贪玩的未来 追问

2022-04-13 20:52

郭老师，打扰了，想了一下午了，没整明白呢这个暂估

贪玩的未来 追问

2022-04-13 20:53

第一：工程施工属于一级科目，丁字账户没这个科目。第二，在利润表中也体现不出来 利润减少

贪玩的未来 追问

2022-04-13 20:54

下午您和我讲的是两个分录吗

郭老师 解答

2022-04-13 20:55

工程施工他是一个成本类的科目，他的余额在存货里面，如果你不结转到主营业务成本，它不会在利润表里面体现的，你看下我给你写的那个分录，合起来不就是借主营业务成本贷，应付职工薪酬。