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韦老师

职称： 中级会计师

2022-04-13 15:30

您好！社保和工资一起计提，下个月缴纳再做缴纳的会计分录。

谨慎的时光 追问

2022-04-13 15:47

计提：借：管理费用   贷：  应付职工薪酬—社会保险费   缴纳：借：其他应收款—个人     应付职工薪酬-社会保险   贷：银行存款    分录是这样对吗？

谨慎的时光 追问

2022-04-13 15:49

我现在在代理记账公司做：他们社保是当月交的，不计提，交完后来个期末结转，分录如上面发您的图片，这样做对吗？

韦老师 解答

2022-04-13 16:11

你以上做的分录是对的，不计提是不准确的哦

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单位负担的管理费用-社保
2019-05-23 08:59:06
您好，红冲上月的，在正常补提上就可以。
2024-05-10 12:47:17
你好 个人部分是发工资时扣  你好同学： 1、计提工资、社保和公积金时: 借:各种成本费用科目一工资 一社保( 公司负担) 一公积金(公司负担) 贷:应付职工薪酬一工资               一社保(公司负担) 一公积金(公司负担) 2、支付员工工资: 借:应付职工薪酬-工资 贷:银行存款， 其他应付款一社保 (个人负担)          一公积金( 个人负担) 应交税费一应交个人所得税 3、支付社保、公积金及个税: 借:应付职工薪酬一社保(公司负担)               一公积金(公司负担) 其他应付款一社保 (个人负担) 一公积金(个人负担) 应交税费一应交个人所得税 贷:银行存款
2021-09-06 09:58:36
您好，为了准确反应应付职工薪酬的数据，是要进行计提的。虽然不影响税收结果。但是如果审计来查账，也是会要求进行调增的哈~
2020-04-11 18:23:55
公司员工缴纳的社保，公司承担部分计提的时候可以借管理费用
2020-04-10 22:53:19
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