老师 小规模公司，上年第三度开票季度未超45万的增值税未作营业外收入处理，资产负债表上的应交税费有余额，本年账务处理怎么调整？

深海的鱼 追问

2022-04-13 15:37

老师 怎么写分录？汇算清缴怎么调表？

辜老师 解答

2022-04-13 16:15

借：应交税费—应交增值税，贷：营业外收入

深海的鱼 追问

2022-04-13 16:17

跨年了 要用以前年度损益科目调整吗

辜老师 解答

2022-04-13 16:18

这个可以计入当期的额

深海的鱼 追问

2022-04-13 16:19

那汇算清缴时怎么处理

辜老师 解答

2022-04-13 16:21

就在22年汇算清缴里面体现

深海的鱼 追问

2022-04-13 16:48

借：应交税费—应交增值税，贷：营业外收入这笔分录记载2022年1季度，会影响1季度的所得税吗

辜老师 解答

2022-04-13 17:03

是的，会影响1季度所得税的