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宋生老师

职称： 注册税务师/中级会计师

2022-04-13 15:12

你好！这个你在申报的时候，如果之前有预缴，在特殊事项预缴税额那里就会有数据

逸 追问

2022-04-13 15:24

只有本季度的有数据  以前预缴的没有

宋生老师 解答

2022-04-13 15:25

你好！你是在当地预缴的吗

逸 追问

2022-04-13 15:31

不是的  跨市项目

宋生老师 解答

2022-04-13 15:34

你好！这种你要拿你的完税凭证去到税务局，让他们帮你补上去

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相关问题讨论
你好！这个你在申报的时候，如果之前有预缴，在特殊事项预缴税额那里就会有数据
2022-04-13 15:12:20
你好；  销售开发产品适用一般计税方法计税的，按照 9%的适用税率计算；适用简易计税方法计税的，按照 5%的征收率计算。 预征依据：预收款÷（1%2B适用税率或征收率）。
2023-02-17 16:31:27
您好，所得税的税率都是25%。不过房地产预缴所得税主要考虑预缴的毛利率。因为预缴税款=毛利X税率。毛利的规定请参照国税发［2009］31号。第八条 企业销售未完工开发产品的计税毛利率由各省、自治、直辖市国家税务局、地方税务局按下列规定进行确定： （一）开发项目位于省、自治区、直辖市和计划单列市人民政府所在地城市城区和郊区的，不得低于15％。 （二）开发项目位于地及地级市城区及郊区的，不得低于10%。 （三）开发项目位于其他地区的，不得低于5％。 （四）属于经济适用房、限价房和危改房的，不得低于3%。 【房地产企业所得税预交税率为多少相关阅读】 房地产企业所得税预缴公式 房地产开发企业实行按照预计毛利率预缴企业所得税，按照工程项目的属性不同，预缴的毛利率不同。 分两块计算： 1。已经销售的：（销售的收入-成本费用）*25% 2。预售的：（预售收入*预计毛利率-费用、税金）*25%
2022-05-10 11:55:55
您好，预交所得税=预收款*预计利润率*所得税率
2022-02-20 13:20:07
问题一：在2023年房地产企业所得税季度申报的时候，在2024年交付的房还算是预售，还需要预缴企业所得税吗？ 是的，在没有交房的时点，是需要按照预售申报纳税，同时根据权责发生制原则，因为没有交房所以也不能账面确认收入，所以同时也要预缴所得税
2023-12-29 11:36:55
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