老师你好，我们是小规模。在21年第四季因没有及时收到发票，我做了暂估，然后今年2月份收到发票后，跟暂估的数不相符，我就把暂估的凭证红冲了，现在该怎么入账呢？用以前年度损益调整么？

微笑的麦片 追问

2022-04-13 14:21

是的，小企业会计准则

佟老师 解答

2022-04-13 14:28

借应付账款
贷利润分配

微笑的麦片 追问

2022-04-13 14:30

为什么是借应付账款呢老师？我收到发票不应该贷应付账款么？前面暂估的我已经冲红了，想重新入帐

微笑的麦片 追问

2022-04-13 14:45

老师？这种情况怎么将发票重新入账呢？以前年度损益调整么？如果走以前年度损益调整，我汇算清缴时该怎么做？

佟老师 解答

2022-04-13 14:49

你前面暂估分录是什么？你不是金额不符吗？直接调整差额

微笑的麦片 追问

2022-04-13 14:50

借：主营业务成本。贷：应付账款


然后我把这个冲红了。我怎么直接调整差额，具体分录是什么呢？

佟老师 解答

2022-04-13 15:05

你不用冲红，就把差额调整，你是暂估多了少了

微笑的麦片 追问

2022-04-13 15:06

暂估少了。那我就 借：以前年度损益调整（差额） 贷：应付账款。这样可以么老师？

微笑的麦片 追问

2022-04-13 15:38

老师，能给个回复么，这都半小时了

佟老师 解答

2022-04-13 15:45

你看到我的回复了吗？你就把这个差额冲减多暂估的
借应付账款  贷利润分配

微笑的麦片 追问

2022-04-13 15:48

不是老师，我暂估少了。我暂估了10000、实际是12000，发票也是12000。

微笑的麦片 追问

2022-04-13 16:08

无语了，老师你能回复么？

佟老师 解答

2022-04-13 16:12

你好，我今天这个答疑系统总是打不开，你就这样
借利润分配
贷应付账款
做这个分录