某生产企业为增值税一般纳税人，其生产的产品适用13%增值税税率。2019年6月发生如下业务: (1)购进生产设备1台，取得增值税专用发票，注明金额100万元、税额13万元；支付运费给某交通运输企业，取得增值税专用发票，列示运费1万元、税额0.09万元。 (2)购进两间写字楼办公室，购进时取得增值税专用发票，注明的额20万元。 (3)向A企业销售甲产品，开具增值税专用发票，注明销售额300万元。向B企业销售甲产品，开具增值税普通发票,取得含税销售收入226万元4)向某幼儿园赠送一批特制的乙产品，无同类货物销售价格，该批乙产品成本10万元，国家税务总局确定的乙产品成本利润率10%。 (5)销售2016年购进的作为固定资产使用过的卡车,开具增值税专用发票，注明销售额6万元。 （6本月购进一批装饰材料，取得增值税专用发票，注明增值税税额30万元，企业资产处领用15%用于装修职工食堂

小雯子老师 解答

2022-04-13 14:28

2.借固定资产20
进项税2.6
贷银行存款

小雯子老师 解答

2022-04-13 14:30

3.借银行存款300*1.13
贷主营业务收入300
销项税39
借，银行存款226
贷，主营业务收入200
销项税26

小雯子老师 解答

2022-04-13 14:31

4.借，营业外支出10*1.1*1.13
贷主营业务收入10*1.1
销项税1.43

小雯子老师 解答

2022-04-13 14:46

5.借银行存款6*1.02
贷固定资产清理6
销项税6/1.03*0.02
6.借原材料230.8
进项税30
贷银行存款
借应付职工薪酬34.6+4.5
贷，主营业务收入34.6
销项税4.5
借制造费用――福利费39.1
贷应付职工薪酬39.1