某生产企业为增值税一般纳税人，其生产的产品适用13%增值税税率。2019年6月发生如下业务: (1)购进生产设备1台，取得增值税专用发票，注明金额100万元、税额13万元；支付运费给某交通运输企业，取得增值税专用发票，列示运费1万元、税额0.09万元。 (2)购进两间写字楼办公室，购进时取得增值税专用发票，注明的额20万元。 (3)向A企业销售甲产品，开具增值税专用发票，注明销售额300万元。向B企业销售甲产品，开具增值税普通发票,取得含税销售收入226万元。 (4)向某幼儿园赠送一批特制的乙产品，无同类货物销售价格，该批乙产品成本10万元，国家税务总局确定的乙产品成本利润率10%。 (5)销售2016年购进的作为固定资产使用过的卡车,开具增值税专用发票，注明销售额6万

小默老师 解答

2022-04-03 19:22

2借固定资产
应交税费～增值税进项20
贷，银行存款

小默老师 解答

2022-04-03 19:23

3借银行存款565
贷主营业收入500
应交税费～增值税销项65

小默老师 解答

2022-04-03 19:25

4.借，营业外支出11.43
贷，库存商品10
应交税费～增值税销项1.43

小默老师 解答

2022-04-03 19:26

5借，银行存款6.78
贷，固定资产清理6
应交税费～增值税～销项0.78