向农业生产者购进免税农产品一批,收购凭证上注明的妆购价款为30万元,同时支付给运输单位的运费5万元(不含增值税),取得运输部开具的增值税专用发票,上面注明的增值税税额为0.45万元。本月下旬将购进的农产品的20%用于本企业职工福利。问：这20%的农产品的进项税为什么不转出来？这20%的进项税应该是不能抵扣的啊？

无奈的冬瓜 追问

2022-04-13 10:39

那这个进项税是不是（30*10%+0.45）—30*10%*0.2

立红老师 解答

2022-04-13 10:50

同学你好，这笔业务可以抵扣的进项——（30*10%加0.45）*（1-20%）
运费对应的20%也是不能抵扣的；

无奈的冬瓜 追问

2022-04-13 10:58

它那20%产生销项税吗？

立红老师 解答

2022-04-13 10:58

同学你好，本月下旬将购进的农产品的20%用于本企业职工福利。——不产生销项

无奈的冬瓜 追问

2022-04-13 11:04

好的，谢谢你

立红老师 解答

2022-04-13 11:10

不客气的，祝您 学习愉快，满意请给五星好评；