老师，为什么增值税附列资料二（本期进项税额表），其他增值税专用发票都自动带出来，只有农产品的进项没有带出来？农产品的那张发票和其他专用发票一样在一起勾选的。

qy 追问

2023-02-11 09:48

开的是普通发票，这个农产品普通发票在勾选认证平台有显示，他是和其他增值税专用发票在一起显示的，我一起勾选了，没有填写代开农产品发票录入，那勾选平台要不要录入？

郭老师 解答

2023-02-11 09:49

不用录入的直接填写附表二

qy 追问

2023-02-11 10:31

老师，这个是一份普通发票，这个怎么写会计分录？

郭老师 解答

2023-02-11 10:36

对方是自产自销的吗？

郭老师 解答

2023-02-11 10:36

你们买来是做什么用的？

qy 追问

2023-02-11 10:38

对方是农民，自产自销的林产品，我们是绿化工程，绿化用的。

郭老师 解答

2023-02-11 10:42

借原材料517000-517000*9%
应交税费，应交增值税进项517000*9%，
贷银行存款517000

qy 追问

2023-02-11 10:50

这样做分录的话，原材料的金额是517000-517000*9%=470470元，但是这个勾选认证那里自动打印出来的原材的金额是517000元，这个认证的金额和账上的金额不一致。就这个图片

郭老师 解答

2023-02-11 10:52

你好，这个带附表二收购和农产品销售发票里面填写的。

qy 追问

2023-02-11 10:57

那这个表的金额填517000元，税额填46530元？

郭老师 解答

2023-02-11 10:59

这图片里面的行，本期发生额和实际抵扣金额都是填写成本的加税合计

郭老师 解答

2023-02-11 10:59

不需要区分你收到的发票是税率多少的。

郭老师 解答

2023-02-11 11:00

因为你是交税，是差额收入减去成本这个余额除以1.03乘以3%。
不是销项-进项，按照这个来交的。

郭老师 解答

2023-02-11 11:04

同学上面的回复错了，忽略就可以了，
这个金额不对金额减去税额

qy 追问

2023-02-11 11:05

我们是一般纳税人， 不是小规模纳税人，收到农民个人开的普通发票。就上面那个发票。

郭老师 解答

2023-02-11 11:05

同学上面的回复错了，忽略就可以了，
这个金额不对金额减去税额已读
2023-02-11 11:04

qy 追问

2023-02-11 11:08

但是认证勾选平台打印出来的金额就是517000元，不是账上的517000-517000*0.09=470470元，

郭老师 解答

2023-02-11 11:08

我看到了，你填写金额就可以的，这里填写的是不含税的。

qy 追问

2023-02-11 11:09

就这个图片，勾选平台打印出来的

郭老师 解答

2023-02-11 11:09

我看到了这个不用勾选的金额
不用按勾选的这个金额
填写不含税的还是需要自己计算抵扣。勾选的应该在35栏里面，你能填写进去吗？