老师您好，一般纳税人酒店，筹建期收到个体户开的牛羊肉专票，可以抵扣的进项税是1555.34*0.09=139.98 ? 员工餐使用了1000牛羊肉，请问具体分录怎么写？

Dawn. 追问

2022-04-12 20:34

老师，员工餐使用了1000牛羊肉，这1000是含票面3%税额的，请问对应管理费用－福利费怎么计算?

文老师 解答

2022-04-12 20:41

您这专票的只能抵扣3%的，不可以按9%计算抵扣的

Dawn. 追问

2022-04-12 20:47

老师，这个是农产品专票为什么不是按9％抵扣?

文老师 解答

2022-04-12 20:55

收到的专票的，就按专票上的税率抵扣，收到的是免税农产品普票的可以计算抵扣

Dawn. 追问

2022-04-12 21:10

老师，免税农产品普票如果是个体户批发的农产品，也能按9%计算抵扣吗？

文老师 解答

2022-04-12 21:27

同学您好，不是自产自销的，他们不可以开免税的

Dawn. 追问

2022-04-12 21:35

老师，请再看下我发的3%专票图片，您不觉得它是按9%计算抵扣的农产品销售发票吗？

文老师 解答

2022-04-12 21:48

是增值税专用发票的，就按发票抵扣的