老师，这个所得税申报表，我今年和去年一直都没有发生，那这里资产总额季初数是填以前年度的还是填什么

烟雨楼台 追问

2022-04-12 17:02

季度初不是今年1—3月没有发生吗？

郭老师 解答

2022-04-12 17:06

你好，季度初是去年12月末的。

郭老师 解答

2022-04-12 17:06

以资产负债表提出余额和期末余额是一样的。

烟雨楼台 追问

2022-04-12 17:10

我的资产负债表只有季度初值，而且这个值是2020年末的，去年一整没有业务，去年季度末是零，那今年申报季度初值是报零还是报2020年产生的那个值？

郭老师 解答

2022-04-12 17:13

期末余额和期初余额是一样的，业务才没有发生，你只要有发生了，期末余额就会有变化，你期末余额都是零了，你肯定有业务发生，季度初填写二零年，去年12月末的。

烟雨楼台 追问

2022-04-12 17:18

意思是这个从去年一月就一直停产了，银行流水都没有，只有二零年发生了几笔业务，相当于二零年末值是二一年季度初值，但是二一年一直没业务，所以季度末没有值，那今年季度初不应该是为零吗？

郭老师 解答

2022-04-12 17:22

二一年季期末等于去年20年12月末吧，如果你没有业务的话，你的余额不应该结转下来吗？
你先回复我这一个问题可以吗？为什么是零，你这有业务才是零，如果你的现金是100，然后你的期末就是零啦，这不是有业务啦，你只有支付出去才是零。

烟雨楼台 追问

2022-04-12 17:28

二一年期末不应该是二一年这一整年发生的业务吗？是零的意思就是说什么都没有发生，不管是现金还是银行都没有收付，想到于二一年一整年都没有账务处理了，期末不就什么都没有了，是零了吗？

郭老师 解答

2022-04-12 17:30

你好，二一年的期末余额等于二零年的期末余额加上本年的发生额，本年没有发生额就是零，他不就等于二零年的期末余额。

郭老师 解答

2022-04-12 17:30

就比如你有100块钱，在二零年有100块钱，你二一年没有发生业务，那你在二一年就应该是零吗？你手里这100块钱去哪里？

烟雨楼台 追问

2022-04-12 17:33

那这个季初不应该是去年末的值吗？去年末没有发生，那季度初不应该填零吗？那100应该是二零年发生的和现在有什么关系

郭老师 解答

2022-04-12 17:35

那这个季初不应该是去年末的值吗？

是的
21年去年年末的余额

郭老师 解答

2022-04-12 17:35

但是税务局不让你填写零，你可以自己试一下的，填写零就是申报不了，不可以不允许零申报。

郭老师 解答

2022-04-12 17:36

100是个余额，你没有发生业务，他的余额会消失吗？