我是一个盐企分公司，国家规定分公司不能开票，所有销售都是总公司开票，分公司收到的货款应怎样处理，需要交税吗

天青色等烟雨 追问

2022-04-12 15:16

现在我是挂到应付账款贷方，没有交回总公司，这是去年的帐，这个涉及税的问题吗，我们是独立核算的

陈诗晗老师 解答

2022-04-12 15:21

不涉及到税，你这里就不涉及。

天青色等烟雨 追问

2022-04-12 15:25

老师，这里有两个问题，一如果全额交回总公司，是不是不涉及税的问题？二如果是只交回产品成本，有差额留存，是不是就有税的问题，但这个税是什么税，按多少税率交？我们这属于什么业务类型？

天青色等烟雨 追问

2022-04-12 15:26

目前只是作为代收货款挂到了应付帐款的贷方，今年企业所得税汇算清缴需要调整吗？

陈诗晗老师 解答

2022-04-12 15:30

不用，首先第一，你没有开发票就不作为你公司的收入，不用涉及到税的问题。完了之后关于你留了一部分，从所得税层面来讲，总公司和分公司是一体的，所以就不存在说你分公司还单独交什么所得税的问题。

天青色等烟雨 追问

2022-04-12 15:45

老师，可是我们独立核算，是要做所得税汇算清缴的

陈诗晗老师 解答

2022-04-12 16:02

分公司你独立核算，也不用自己做汇算清缴的。

天青色等烟雨 追问

2022-04-12 16:34

老师，但我们税务申报里有要求做，这个怎么办

陈诗晗老师 解答

2022-04-12 16:35

什么意思？你的意思是说你这边特殊申请了分公司独立所得税汇算吗？

天青色等烟雨 追问

2022-04-12 16:44

老师，当初注册的时候，就是注册独立核算，一般纳税人，然后汇缴时就有汇缴报表需要申报

陈诗晗老师 解答

2022-04-12 16:50

独立核算，一般纳税人那指的是增值税，可以独立处理，就是说所得税，石油的总公司，他统一汇算去计算要交多少的税，然后分配给你这边，然后你按照分配的金额去填写申报就行了。

天青色等烟雨 追问

2022-04-12 16:59

老师，不管我们需不要汇算清缴，就像这种代收货款挂账到应付账款贷方，涉及税款吗？如果做汇缴需要调整吗？

陈诗晗老师 解答

2022-04-12 17:04

不用，你这个往来款项没有影响利润，不涉及到税。

天青色等烟雨 追问

2022-04-12 17:19

老师，那我们这个业务模式属于代收代付或代收转付吗？如果有差额留存部分怎么处理，涉税吗

陈诗晗老师 解答

2022-04-12 17:23

差额留存你直接放在网袋款里面就行了，等到你分公司有一天不做了，全部会放放进去的，放到总公司。

天青色等烟雨 追问

2022-04-12 17:28

网袋款？全部会放放进去的？老师，这是什么意思？

天青色等烟雨 追问

2022-04-12 17:34

我现在是这样做的：借：银行存款  贷：应付账款-总公司，这样做可以吗

天青色等烟雨 追问

2022-04-12 17:39

您的意思是现在都在这个往来款账户核算，等最后不做了，这个账户的余额怎样处理？

陈诗晗老师 解答

2022-04-12 21:15

不好意思，前面打错字了，就是你总公司和分公司有一天你分公司不做了之后，你公司所有的利润啦，资金全部都会交给总公司的，只是说暂时存放在分公司。