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meizi老师

职称： 中级会计师

2022-04-12 13:55

你好； 
软件企业即征即退的增值税会计处理如下：
一、根据正常销售，确认收入：
借：银行存款或应收账款
贷：主营业务收入
应交税费——应交增值税(销项税额)
二、缴纳增值税时：
1、本月上交本月应交的增值税：
借：应交税费——应交增值税(已交税金)
贷：银行存款
2、本月上交以前期间应交未交的增值税：
借：应交税费——未交增值税
贷：银行存款
三、计提应收的增值税返还：
借：其他应收款
贷：营业外收入——政府补助
四、收到增值税返还：
借：银行存款
贷：其他应收款
 

久别无恙 追问

2022-04-12 13:57

计提是什么时间计提？增值税未交的话能申请软件退税吗？

meizi老师 解答

2022-04-12 13:59

 你好； 你们满足 申报的时候   当月就可以计提了    ；先缴纳 后申请  

久别无恙 追问

2022-04-12 16:34

好的，谢谢

久别无恙 追问

2022-04-12 16:34

好的，谢谢老师

meizi老师 解答

2022-04-12 16:44

 不客气的。帮到你就好； 满意请给予评价  

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你好；  软件企业即征即退的增值税会计处理如下： 一、根据正常销售，确认收入： 借：银行存款或应收账款 贷：主营业务收入 应交税费——应交增值税(销项税额) 二、缴纳增值税时： 1、本月上交本月应交的增值税： 借：应交税费——应交增值税(已交税金) 贷：银行存款 2、本月上交以前期间应交未交的增值税： 借：应交税费——未交增值税 贷：银行存款 三、计提应收的增值税返还： 借：其他应收款 贷：营业外收入——政府补助 四、收到增值税返还： 借：银行存款 贷：其他应收款  
2022-04-12 13:55:06
你好，应该是从明细账余额中取数手动结转的
2018-10-30 20:20:02
什么情况补交？增值税都是按发票入账的，记账有误吗？
2018-12-24 14:28:23
你可以使用记账技术来完成即征即退软件增值税分录。首先，在总帐里对收入和费用开出一张发票，用来记录发生的税务费用，然后，在应付税额里记录增值税和税收优惠额。最后，在应交税费里记录应缴税款。
2023-03-13 16:00:06
借；其他应收款 贷；应交税费-应交增值税（即征即退） 借；银行存款 贷；其他应收款
2017-01-25 17:37:21
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