老师，即征即退软件增值税分录怎么做

meizi老师

职称：中级会计师

2022-04-12 13:55

你好；
软件企业即征即退的增值税会计处理如下：
一、根据正常销售，确认收入：
借：银行存款或应收账款
贷：主营业务收入
应交税费——应交增值税(销项税额)
二、缴纳增值税时：
1、本月上交本月应交的增值税：
借：应交税费——应交增值税(已交税金)
贷：银行存款
2、本月上交以前期间应交未交的增值税：
借：应交税费——未交增值税
贷：银行存款
三、计提应收的增值税返还：
借：其他应收款
贷：营业外收入——政府补助
四、收到增值税返还：
借：银行存款
贷：其他应收款

久别无恙追问

2022-04-12 13:57

计提是什么时间计提？增值税未交的话能申请软件退税吗？

meizi老师解答

2022-04-12 13:59

你好；你们满足申报的时候当月就可以计提了；先缴纳后申请

久别无恙追问

2022-04-12 16:34

好的，谢谢

久别无恙追问

2022-04-12 16:34

好的，谢谢老师

meizi老师解答

2022-04-12 16:44

不客气的。帮到你就好；满意请给予评价

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