麻烦老师解答一下:集团母公司A代子公司B支付商品 问
除了三方协议,还需要银行回单,剩余的没有其他的 答
实际有100万的发票,但是不想现在抵扣,留着2年后抵 问
您好,不行的, 这个要按权责发生制入账 答
投资时点的增值不是调减利润吗? 问
您好,你说得对,但要分情况——投资时点的资产“增值”(公允 > 账面)是要调减利润;但如果像本题这样是“减值”(公允 < 账面),那就要调增利润。本题固定资产公允200 vs 账面300,无形资产公允50 vs 账面100,说明B公司账面多提了折旧摊销(每年多15万),账面利润被低估了,A公司按权益法核算时,得把这15万加回去,算作“调增”被投资方净利润。不是所有“差额”都调减,要看是高估还是低估。 依据《企业会计准则第2号——长期股权投资》(财会〔2014〕14号)第十一条:投资方应按被投资方资产公允价值为基础调整其净利润。本题属于“公允价值小于账面”,折旧摊销多提→利润虚低→调增净利润。实务中记住:账面提多了就补回来,提少了就扣掉,核心是还原到“公允口径”的真实利润。 本题2020年调整后净利润=300%2B15=315,确认投资收益315×30%=94.5万,非85.5万;部分参考解析有误,关键看资产是“高估”还是“低估” 答
我们公司名下没有小汽车,也没有和员工签订租车协 问
您好,这种你计入福利用会好些 答
跨月红冲发票,对方已抵扣,是红冲当月,次月申报时做 问
您好,要对方开红字信息表,你才能红冲,所以他开了红字信息表,就要转出了 答


填写增值税申报表的时候为什么不自动跳出纳税人识别号
答: 纳税人识别号是确定纳税人身份的重要信息,需要您自己填写。
填写增值税申报表的时候为什么不自动跳出纳税人识别号
答: 你好!这个估计是系统问题,你登陆后,申报的时候,一般就自动有了 如果没有,就只能填了。或者过一会再试试
一名会计如何让领导给你主动加薪?
答: 都说财务会计越老越吃香,实际上是这样吗?其实不管年龄工龄如何
申请增值税留抵退税的纳税人如何填写增值税申报表?
答: 增值税申报表是指纳税人在每一期报税期限内根据相关税收征收法律、法规要求填写的税收申报表,主要用于纳税人申报当期应纳税款额及通过各种扣除抵减的税收减免额,以便税务机关核实纳税人当期应纳税款额。 申请增值税留抵退税的纳税人在填写增值税申报表时,需要先填写抵减项目栏,具体来说,首先在销项税额抵减栏填写本期应纳税额,然后在进项税额抵减栏填写本期可抵减进项税额;最后在留抵税额抵减栏填写本期可留抵退税额,即可抵减上限,即本期应纳税额减去可抵减进项税额的差额。 此外,根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第二十八条的规定,纳税人应当在报送税务机关指定的会计凭证或者其他用于证明减免税额的凭证时,提交适当的书面申请,申请书应当包括纳税人的情况、减免税额的种类和数额以及相应的证据等内容。 拓展知识:增值税留抵退税是指纳税人缴纳的本期增值税较上一期累计应纳税额多出部分,经税务机关审核后,将多出部分退还给纳税人的税收减免形式。










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