老师，公司去年的其他应付款社保里挂着很多往来，但是到现在为止公司并不欠社保，那这个要怎么处理呢

拼搏 追问

2022-04-12 12:19

是去年的啵，这样调，需要什么手续吗？

拼搏 追问

2022-04-12 12:25

现在是其他应付款里有单位也有个人，是借方余额，是按实际支付的，应该是没有对应的计提，导致有借方余额，应付职工薪酬里社保有贷方余额，但是金额也对不上，应该是少计提，所以导致往来还挂着，那现在我能怎么处理呢？

小万老师 解答

2022-04-12 12:42

在税务那边没有手续哈，自己内部的话，一般要领导签字审批哈。少计提的，你需要查看到底是什么费用少的哈，然后做补计提分录哈，比如电费没有计提，如果是小企业考会计准则，直接就是借管理费用-水电费  贷其他应付款。应付职工薪酬里社保贷方余额是你多计提了，你看看是不是把个人部分的做进了费用，如果是的话，小企业会计准则，就是借管理费用-社保  负数  借应付职工薪酬-社保

拼搏 追问

2022-04-12 13:03

社保如果是少提，借：管理费用--社保   贷：其他应付款-社保，还要写个申请是吗，那怎么写呢？

小万老师 解答

2022-04-12 13:06

如果少计提了，是借：管理费用--社保 贷：应付职工薪酬-社保，，不用写申请的哈