送心意

meizi老师

职称中级会计师

2022-04-12 12:36

你好; 描述下你们之间的业务; 这样好判断科目

听雨 追问

2022-04-12 16:30

我们把自己的货物放在分销商那里,然后由他们出售,我们只付佣金,或者直接成本价给他们,让他们销售,销售款是他们自己收的的

meizi老师 解答

2022-04-12 16:37

 你好 ;      你们意思是     对方  代销赚取服务费的话; 按    
委托方发出商品时,不确认收入,实际收到代销清单时,在确认收入:




借:委托代销商品/发出商品




贷:库存商品




收到代销清单时,以全额确认销售收入,支付的代销手续费并不从销售收入中扣除,并结转成本:




借:应收账款




贷:主营业务收入




应交税费——应交增值税(销项税额)




同时,结转成本:




借:主营业务成本




贷:委托代销商品/发出商品




确认代销手续费,支付给委托方的代销手续费作为企业的销售费用核算:




借:销售费用




应交税费——应交增值税(进项税额)(受托方开具的应税服务专票)




贷:应收账款




实际收到货款时,扣除了应支付的手续费佣金之后的净额:




借:银行存款/库存现金




贷:应收账款

听雨 追问

2022-04-12 17:00

那在我们公司拿货,自己销售,有时候预付一部分货款,有时候全额付款,该怎么做分录呢?

meizi老师 解答

2022-04-12 17:07

 你好;   借银行存款贷应收账款。    销售出去借应收账款贷主营业务收入; 应交税费-应交增值税  

听雨 追问

2022-04-12 17:10

好的,谢谢啦

meizi老师 解答

2022-04-12 17:16

 不客气的。帮到你就好; 满意请给予评价  

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