请问老师商贸公司分销商和总公司之间的业务怎么处理？

听雨 追问

2022-04-12 16:30

我们把自己的货物放在分销商那里，然后由他们出售，我们只付佣金，或者直接成本价给他们，让他们销售，销售款是他们自己收的的

meizi老师 解答

2022-04-12 16:37

 你好 ；      你们意思是     对方  代销赚取服务费的话； 按    
委托方发出商品时，不确认收入，实际收到代销清单时，在确认收入：




借：委托代销商品/发出商品




贷：库存商品




收到代销清单时，以全额确认销售收入，支付的代销手续费并不从销售收入中扣除，并结转成本：




借：应收账款




贷：主营业务收入




应交税费——应交增值税（销项税额）




同时，结转成本：




借：主营业务成本




贷：委托代销商品/发出商品




确认代销手续费，支付给委托方的代销手续费作为企业的销售费用核算：




借：销售费用




应交税费——应交增值税（进项税额）（受托方开具的应税服务专票）




贷：应收账款




实际收到货款时，扣除了应支付的手续费佣金之后的净额：




借：银行存款/库存现金




贷：应收账款

听雨 追问

2022-04-12 17:00

那在我们公司拿货，自己销售，有时候预付一部分货款，有时候全额付款，该怎么做分录呢？

meizi老师 解答

2022-04-12 17:07

 你好；   借银行存款贷应收账款。    销售出去借应收账款贷主营业务收入； 应交税费-应交增值税  

听雨 追问

2022-04-12 17:10

好的，谢谢啦

meizi老师 解答

2022-04-12 17:16

 不客气的。帮到你就好； 满意请给予评价