公司1月开通社保，2月正式缴纳。请问计提是在1月份计提还是2月计提？分录怎么写？

李霞老师 解答

2022-04-12 10:44

计提企业部分但
借管理费用，企业社保
贷应付职工薪酬，企业社保。

李霞老师 解答

2022-04-12 10:44

发放工资，借应付职工薪酬
贷、其他应收款，代扣代缴
贷银行。

李霞老师 解答

2022-04-12 10:44

缴纳社保的时候借应付职工薪酬，企业社保，借其他应收款代扣代缴，贷银行。

简单的摩托 追问

2022-04-12 10:45

对的，2月缴纳2月的社保。那我想问计提的话，是在2月计提本月的，然后再缴纳？

简单的摩托 追问

2022-04-12 10:45

我们公司是全部负担社保费，不从我们工资扣的

李霞老师 解答

2022-04-12 10:47

哦对，二月计提的是正常来说是企业部分，但是如果说你们是全部缴纳的话，那你直接全部计提就可以，就不用通过其他应收款。

简单的摩托 追问

2022-04-12 10:54

那我就这么写
1月计提2月社保
2月缴纳本月社保并计提3月社保
然后依次循环往后对不对？

李霞老师 解答

2022-04-12 10:54

不是这样，应该是当月计提，当月交纳才对。

简单的摩托 追问

2022-04-12 10:56

那应该这么写
那计提和缴纳可以写在一张凭证上嘛？
2月:计提2月社保  借 管理费用-社保费  贷 应付职工薪酬  社保费
        缴纳2月社保  借  应付职工薪酬  社保费   贷  银行存款

李霞老师 解答

2022-04-12 11:03

凭证是对的哈，是正确的。

简单的摩托 追问

2022-04-12 11:08

好的，那我就写在一张凭证上啦？

李霞老师 解答

2022-04-12 11:11

可以的，祝您生活愉快感谢