老师好，建筑企业，接了个装修工程，甲方先付款购买材料，但是我们由2-3个月还没开发票给甲方，计提了主营业务成本，需要计提主营业务收入吗?分录怎么做呢？

me_小丫头 追问

2022-04-12 11:18

老师，如果后期开票了怎么做分录呢？

小杜杜老师 解答

2022-04-12 11:22

开票了就用收到的钱冲减应收账款。
例如：
借：银行存款
  贷：应收账款

me_小丫头 追问

2022-04-12 14:06

老师，甲方是已经向付钱过来的开始已经做了
借：银行存款
       贷：应收账款

小杜杜老师 解答

2022-04-12 15:02

要是先收到钱的话，就只能：
借：银行存款
 贷：合同负债
收到发票时：
借：合同负债
 贷：主营业务收入

me_小丫头 追问

2022-04-12 15:45

老师，情况是这样的，甲方现在先付款，但是我们还没开票过去，但是也产生成本记主营业务成本
收到甲方的款
借：银行存款
      贷：合同负债
产生成本
借：主营业务成本
       贷：银行存款等
按成本法确认收入
借：合同负债
      贷：主营业务收入


后期开票时分录这么做呢（可能2.3个月后才开票给甲方）

小杜杜老师 解答

2022-04-12 18:08

开票时就不用再确认收入和成本了，做一下增值税就行