个体工商户增值税及附加税费申报表，计税依据最后一行核定销售额本期数，是本期开的发票数额吗？？还是个体工商户核定额？

焰焰 追问

2022-04-12 09:25

未达起征点销售额就是不含税金额吗？税款记本期免税额那一栏吗？我怎么算的不是开票金额呢？免税销售额是39608.3小微企业免税额是1188.25他们的勾稽关系怎么来的呢？

meizi老师 解答

2022-04-12 09:34

 你好1.是的 ；不含税金额的 2.  是的  直接  销售额不含税金额写11栏次去  报即可 3. 你开的是什么税率的 ； 我看怎么计算   

焰焰 追问

2022-04-12 09:38

开的是%3。39608.32*3%就是免税额度1188.25

meizi老师 解答

2022-04-12 09:43

 你好；   那你不含税金额 = 含税金额 /1.03   

焰焰 追问

2022-04-12 09:56

核定金额自动跳出来，是不是个体工商户就是核定征收税种吗？好像我们这边取消核定征收了

meizi老师 解答

2022-04-12 10:00

 你好；  是的。 这个就是核定征收的； 你们地方   之前的 应该还在执行的；之后新公司的可能没有核定