老师，车船税未计提已交纳，不用再计提吗？期末借本年利润贷税金及附加-车船税吗

震动的羊 追问

2022-04-11 16:38

借税金及附加车船税，贷银行存款

bamboo老师 解答

2022-04-11 16:38

您已经省略掉应交税费科目了 没有计提
期末借本年利润贷税金及附加-车船税

震动的羊 追问

2022-04-11 16:39

没有用应交税费过渡不行吗

震动的羊 追问

2022-04-11 16:40

外账，小规模的

bamboo老师 解答

2022-04-11 16:40

按照规定应用的
借；税金及附加-车船税
贷：应交税费-车船税
借：应交税费-车船税
贷：银行存款

震动的羊 追问

2022-04-11 16:43

那我过渡一下

震动的羊 追问

2022-04-11 16:44

已经计提了，搞忘记了

bamboo老师 解答

2022-04-11 16:44

嗯 您可以做分录过渡一下哈

震动的羊 追问

2022-04-11 16:47

老师，保险公司付车险1年期公账付了18万，开普票176000元，差价返点4000元到私卡，4000还没收到
怎么做分录阿

bamboo老师 解答

2022-04-11 16:49

请问付款180000的时候分录怎么写的

震动的羊 追问

2022-04-11 16:52

借长期待摊费用176000万，借应付账款保险公司4000元，贷银行存款18万，可以吗上年亏了160多万，长期待摊费用还有22多万没摊销，今年的保险费不用再摊销了吧

bamboo老师 解答

2022-04-11 16:52

这样写分录可以的
保费期间已经开始了 就应该摊销