2023年有税金及附加没有做账，然后利润表上也没有填税金及附加，所以净利润增加，但资产负债表未分配利润还是=年初金额+本年累计净利润，需要怎样调整？

陈陈陈老师

职称：中级会计师,税务师

2024-03-25 15:36

你好，账面没有做税金及附加的话，需要调整报表，利润表增加税金及附加金额，减少净利润，资产负债表减少未分配利润

聪慧的电脑追问

2024-03-25 15:43

我刚刚已经说过未分配利润还是可以对上，只不过净利润有点区别，前提是已经按这个金额缴纳了所得税，

陈陈陈老师解答

2024-03-25 15:45

资产负债表是按照税金及附加入账来生成的？利润表按照没有入账来生成？这两个逻辑都对不上啊，需要修改利润表

聪慧的电脑追问

2024-03-25 16:22

对的，我是要把累计税金及附加金额在12月利润表中填进去吗，已经按那个利润缴纳了所得税，那现在做汇算不是存在退税的情况吗？

陈陈陈老师解答

2024-03-25 16:25

你好，是的，需要将税金及附加在12月利润表中填进去，汇算的时候也有可能有调增的情况，不一定就会退税的，例如招待费调增

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