天安公司是增值税一般纳税人，6月份购买一栋房屋用于员工食堂，取得增值税专用发票价款1000万元，折旧年限20年，无残值。7月份进行勾选确认，申报抵扣，并对进项税额转出处理。10月份因公司经营需要将该房屋改做生产车间。

隐形的柜子 追问

2022-04-11 11:18

做出从6月到10月的会计分录

暖暖老师 解答

2022-04-11 11:24

借固定资产1000
应交税费应交增值税进项税额90
贷银行存款1090

暖暖老师 解答

2022-04-11 11:24

借应交税费应交增值税进项税额转出90
贷应交税费应交增值税进项税额90

暖暖老师 解答

2022-04-11 11:25

借固定资产1090
贷应交税费应交增值税进项税额90

暖暖老师 解答

2022-04-11 11:25

6借固定资产1000
应交税费应交增值税进项税额90
贷银行存款1090

暖暖老师 解答

2022-04-11 11:25

7借应交税费应交增值税进项税额转出90
贷应交税费应交增值税进项税额90
借固定资产1090
贷应交税费应交增值税进项税额90

暖暖老师 解答

2022-04-11 11:26

每月计提折旧是1090/20*3/12=13.625
借管理费用13.625
贷累计折旧13.625

隐形的柜子 追问

2022-04-11 11:27

第二步不是这样吗
借固定资产 贷应交税费应交增值税进项税额转出

暖暖老师 解答

2022-04-11 11:28

不是先结平进项税额，再结平进项税额转出

隐形的柜子 追问

2022-04-11 11:34

老师你发的这一连串怎么这么绕，有点看不懂

暖暖老师 解答

2022-04-11 11:35

你说哪里没看懂呢具体？

隐形的柜子 追问

2022-04-11 11:37

你发的前5个回答信息没懂什么意思

隐形的柜子 追问

2022-04-11 11:38

我都不知道您是从哪里开始的

暖暖老师 解答

2022-04-11 11:38

6、借固定资产1000
应交税费-待认认证进项税额90
贷银行存款1090

暖暖老师 解答

2022-04-11 11:39

7、借应交税费应交增值税进项税额90
贷应交税费-待认认证进项税额90

暖暖老师 解答

2022-04-11 11:40

借应交税费应交增值税进项税额转出90
贷应交税费应交增值税进项税额90

暖暖老师 解答

2022-04-11 11:40

借固定资产90
贷应交税费应交增值税进项税额90

暖暖老师 解答

2022-04-11 11:41

8-9、每月计提折旧是1090/20*3/12=13.625
借管理费用13.625
贷累计折旧13.625