资产负债表上的未分配利润年初数加利润表的净利润本年累计数不等于资产负债表上未分配利润的期末数，是什么原因呢？是以前年度损益调整了这个数据吗？弥补了之前的亏损需要做分录吗？比如资产负债表上的未分配利润年初数是-172635.49期末数是：3836.64，净利润是12572.49。是什么原因导致不相等的

???? 追问

2022-04-11 08:10

但是以前年度是另一个会计做的，这个年度是新来的会计做的。后面这个会计怎么会用到以前年度损益调整。用到这个科目就是调整上一年度的账务处理错误的吗？

???? 追问

2022-04-11 08:11

是不是要把去年年度资产负债表所得税申报表申报了电子税务局今年申报第一个季度的时候才能带出亏损。

???? 追问

2022-04-11 08:13

比如第一个季度利润表上有利润，需要计提企业所得税，但是申报的时候去年有亏损，弥补了亏损，就不需要缴纳所得税了，这种情况怎么处理呢，

佟老师 解答

2022-04-11 08:22

你好，你想带出一季度亏损，是要做完汇算清缴的

???? 追问

2022-04-11 09:38

老师，调整以前年度损益调整是指今年年初调整去年的吗？有没有可能去年年末旧做损益调整

佟老师 解答

2022-04-11 09:39

你好，不是去年年初，是去年年末今天年初报表项目

???? 追问

2022-04-11 09:40

我问之前做这个公司账的会计，她是这样答复的。我有点看不懂。

佟老师 解答

2022-04-11 20:38

资产负债表年末未分配利润金额=年末金额-年初金额 与利润表本年累计金额相等，如果有用以前年度损益调整科目，这个等式还应该加上或者减去这个科目