老师，增值税专用发票发票，全部已抵扣的进项税额。这两个地方数据怎么填写，电子税务局的申报表里可以查到吗？

一念 追问

2022-04-10 14:21

是有数的两个地方，金额怎么填写

税剑法盾 解答

2022-04-10 14:23

您好，如果申请增值税留抵税额采用自动预填，只要这个数是对的，确认就行。

一念 追问

2022-04-10 14:24

我选的自动预填，就是不知道这个数对不对，所以想请问这个数据怎么填，我核对一下

税剑法盾 解答

2022-04-10 14:26

，您好，一般自动带出的数字问题不大。某制造业纳税人2019年4月—2022年3月取得的进项税额中，增值税专用发票注明税额500万元，道路通行费电子普通发票注明税额100万元，海关进口增值税专用缴款书注明税额200万元，农产品收购发票抵扣进项税额200万元。2021年12月，该纳税人因发生非正常损失，此前已抵扣的增值税专用发票中，有50万元进项税额按规定作进项税额转出处理。该纳税人2022年4月按照14号公告的规定申请留抵退税时，进项构成比例为(500+100+200)÷(500+100+200+200)×100%=80%。